計算式（暦年課税）
課税価格 ＝ 1年間の贈与額 − 基礎控除110万円
贈与税 ＝ 課税価格 × 税率 − 控除額（下の速算表）
課税価格 ＝ 1年間の贈与額 − 基礎控除110万円
贈与税 ＝ 課税価格 × 税率 − 控除額（下の速算表）
贈与税の速算表
| 基礎控除後 | 特例税率／控除 | 一般税率／控除 |
|---|---|---|
| 200万円以下 | 10%／— | 10%／— |
| 300万円以下 | 15%／10万円 | 15%／10万円 |
| 400万円以下 | 20%／25万円 | |
| 600万円以下 | 20%／30万円 | 30%／65万円 |
| 1,000万円以下 | 30%／90万円 | 40%／125万円 |
| 1,500万円以下 | 40%／190万円 | 45%／175万円 |
| 3,000万円以下 | 45%／265万円 | 50%／250万円 |
| 3,000万円超 | 50%／415万円（4,500万超55%） | 55%／400万円 |
贈与税はいくらからかかる？
1年間の贈与合計が110万円以下なら贈与税はかからず、申告も不要です（暦年課税）。たとえば親から18歳以上の子へ500万円の贈与なら、(500万−110万)×15%−10万＝48.5万円。教育資金や住宅取得資金の非課税特例、2024年からの相続時精算課税の基礎控除110万円など、条件によって有利な制度もあります。本ツールは暦年課税の概算です。実際の申告は税務署・税理士にご確認ください。相続との比較には相続税の計算をどうぞ。
よくある質問
- 110万円までなら本当に無税？
- はい。暦年課税では1年間の贈与合計が基礎控除110万円以下なら贈与税はかからず、申告も不要です。
- 特例税率と一般税率の違いは？
- 父母・祖父母から18歳以上の子・孫への贈与は税率が低い「特例税率」、それ以外（夫婦間・兄弟間・未成年へ等）は「一般税率」です。
- 入力した金額は送信されますか？
- いいえ。すべてブラウザ内で処理されます。